¿Cómo presentar la planilla del IVA? Estas son las recomendaciones para presentarla en tiempo

Tras la implementación de las facturas electrónicas por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), presentar la planilla IVA FEL se ha vuelto un proceso más sencillo para los trabajadores en relación de dependencia. 

La planilla IVA FEL registra los ingresos y gastos de un contribuyente relacionados con el impuesto al valor agregado (IVA), basándose en las facturas emitidas a nombre del contribuyente y en los pagos efectuados por ISR mensualmente. 

Según la ley, la SAT habilitará la opción para presentar la planilla IVA FEL a partir del 1 de enero y se inhabilitará el décimo día hábil de enero a las 23:59:59 horas, es decir, el 15 de enero de 2025. Sin embargo, las autoridades podrían extender esta fecha, por lo que es importante estar atento a las actualizaciones oficiales. 

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¿Cómo puede beneficiarte presentar la planilla IVA FEL de la SAT? 

Si al adquirir bienes y servicios siempre solicita facturas con su Número de Identificación Tributaria (NIT), el sistema de la SAT recopila y almacena estas facturas emitidas a su nombre durante el año fiscal 2024, que abarca del 1 de enero al 31 de diciembre. 

El artículo 72 del Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria, establece que las personas en relación de dependencia pueden deducir de su renta neta del ISR anual hasta Q60 mil, de los cuales Q48 mil corresponden a gastos personales sin necesidad de comprobación y Q12 mil son acreditables por IVA de compras de bienes o servicios. 

Aunque no presentar la planilla IVA FEL no se considera incumplimiento, el sistema de la SAT realiza una proyección mínima del impuesto que debe pagar según tu salario anual. Si sus gastos deducibles superan esta proyección, la SAT deberá reembolsarle un porcentaje del exceso de IVA pagado. 

Requisitos para presentar la planilla IVA FEL

Para presentar la planilla IVA FEL, debe cumplir con tres requisitos principales:

Usuario de Agencia Virtual: Debe estar registrado en la plataforma Agencia Virtual de la SAT. Esta herramienta está disponible las 24 horas y permite realizar diversas gestiones tributarias, como emitir facturas y realizar trámites de traspaso de vehículos.

Actualización en el RTU Digital: La SAT requiere que los contribuyentes actualicen sus datos cada año en la fecha de su cumpleaños.

Afiliación al Régimen Asalariado: Este proceso lo realiza su empleador al momento de contratación.

¿Cómo presentar la planilla IVA FEL? 

Sigua estos pasos para presentar la planilla IVA FEL: 

1. Acceso a la Agencia Virtual: Ingrese al portal de la SAT en https://portal.sat.gob.gt/portal/. Haga clic en el ícono de la Agencia Virtual e ingresa con su usuario (tu NIT) y contraseña. 

2. Selección de la Planilla IVA FEL: En el menú de "Servicios Tributarios", selecciona la opción "Planilla IVA FEL". El sistema calculará automáticamente los totales correspondientes a las facturas emitidas por sus compras y proyectará el IVA o saldo a su favor. 

3. Revisión de datos del empleador: Verifique y rectifique los datos de su empleador. Necesitará saber el NIT y el correo electrónico de la persona encargada en su empresa, usualmente del departamento de Salarios o Prestaciones. Estos datos son esenciales para completar el formulario SAT-1111 y generar la constancia de recepción de la planilla IVA FEL. 

4. Depuración de facturas: Excluya facturas que no aplican, como las relacionadas con donativos, gastos de representación o viáticos, ya que no son deducibles para la planilla. 

5. Envío de la planilla: Una vez completados los pasos anteriores, haga clic en el botón de envío para presentar la planilla. 

Presentar la planilla IVA FEL de la SAT le ayudará a mejorar su educación tributaria y también podría representarle un pequeño alivio económico.